Steuererklärung für Gastgeber: Mieteinnahmen richtig angeben

Als Gastgeber bist du dafür verantwortlich, deine Mieteinnahmen korrekt zu erklären und die steuerlichen Meldepflichten einzuhalten, die sowohl die Steuerbehörden als auch die genutzten Buchungsplattformen vorgeben. Dieser Artikel erklärt dir, worauf du achten solltest, damit du deine Steuererklärung vollständig und zuverlässig erstellen kannst.

Allgemeine Pflichten zur Steuererklärung

• Alle Einnahmen aus Kurzzeitvermietungen müssen gemäß den lokalen Steuergesetzen in deiner jährlichen Steuererklärung angegeben werden.
• Vermietungsbezogene Ausgaben, etwa für Nebenkosten, Reparaturen oder Verwaltungsgebühren, können je nach Steuerrecht deines Landes absetzbar sein.
• Welche Kosten du absetzen kannst, hängt von deinem steuerlichen Wohnsitz, deiner Rechtsform und dem jeweiligen Besteuerungsmodell ab. Wir empfehlen dir, dich bei einem Steuerberater zu informieren, welche Ausgaben in deinem Land anerkannt werden.
• Bewahre detaillierte Aufzeichnungen über Einnahmen, Ausgaben und Belege für jede Unterkunft und jede Buchung auf.
• In vielen Ländern gelten Mieteinnahmen als privates oder gewerbliches Einkommen und müssen auch dann angegeben werden, wenn du Vermittlungsplattformen nutzt. Lokale Vorschriften legen häufig fest, ob deine Tätigkeit als „professionell“ oder „nicht professionell“ gilt. Maßgeblich sind dabei etwa die Anzahl der Objekte, das Einnahmevolumen oder die Anzahl der vermieteten Tage. Wird ein solcher Schwellenwert überschritten, ist die Anmeldung eines Gewerbes in vielen Ländern eine gesetzliche Pflicht und keine freiwillige Entscheidung.

Plattformspezifische Meldepflichten

DAC7 (EU-weite Richtlinie)

Seit 2023 verpflichtet die EU-Richtlinie DAC7 Plattformen wie Holidu, bestimmte Informationen über Gastgeber und deren Einnahmen an die Steuerbehörden der EU-Mitgliedstaaten zu übermitteln. Holidu meldet dabei folgende Daten:

• Identifikationsdaten des Gastgebers, unter anderem Steueridentifikationsnummer, Adresse, Geburtsdatum und bei Unternehmen die Handelsregisternummer
• Identifikationsdaten der Unterkunft, einschließlich der vollständigen Adresse
• Gesamteinnahmen des Gastgebers
• Gebühren, Provisionen oder Steuern je Unterkunft
• Gesamtzahl der gebuchten Tage je Unterkunft

Die Meldung an die Steuerbehörden ersetzt nicht deine eigene Steuererklärung. Die übermittelten Informationen können dir jedoch als Grundlage für die Vorbereitung deiner persönlichen Steuererklärung dienen.

Cedolare Secca (Italien)

Die Cedolare Secca ist eine pauschale Ersatzsteuer auf Mieteinnahmen in Italien, die auch für Einnahmen gilt, die über Plattformen erzielt werden.

Italienische Plattformen sowie internationale Plattformen, die in Italien tätig sind, können verpflichtet sein, einen Teil der Steuer einzubehalten und im Auftrag der Gastgeber an die italienischen Behörden abzuführen.

Wann wir die Steuer einbehalten: Bei privaten Gastgebern ohne Umsatzsteuer-Identifikationsnummer oder Handelsregistereintrag wenden wir die Cedolare-Secca-Quellensteuer standardmäßig an. Dieser automatische Einbehalt bleibt bestehen, sofern du nicht als professioneller Gastgeber eingestuft wirst. Dies ist der Fall, wenn du uns aktiv bestätigst, dass du drei oder mehr Objekte vermietest, oder wenn du uns eine gültige Umsatzsteuer-Identifikationsnummer oder eine Handelsregisternummer mitteilst.

So lädst du deine Steuerübersicht herunter

Holidu versendet keine jährlichen Berichte per E-Mail oder Post. Du findest deine steuerrelevanten Dokumente stattdessen jederzeit in deinem Konto:

1. Melde dich in deinem Holidu-Konto an.
2. Klicke oben rechts im Menü auf Konto.
3. Scrolle nach unten zu Deine Berichte und Bescheinigungen.

Du benötigst deine Buchungsrechnungen?

Falls du zusätzlich die Rechnungen zu deinen Buchungen benötigst, findest du diese im Bereich Rechnungen unter dem Reiter Finanzen im linken Seitenmenü.

Wichtige Hinweise

• Unvollständige oder fehlerhafte Angaben in deiner Steuererklärung können zu Nachprüfungen durch die Behörden führen.
• Steuervorschriften und Meldepflichten können sich jährlich ändern. Informiere dich regelmäßig über Neuerungen in deinem Land.
• Wenn dich Holidu oder eine andere Plattform zu deinen Steuerdaten kontaktiert, antworte bitte zeitnah und stelle die angeforderten Unterlagen bereit. So vermeidest du Verzögerungen bei Auszahlungen oder Einschränkungen deines Kontos.

Zusammenfassung

• Als Gastgeber musst du alle Mieteinnahmen erklären und die lokalen sowie plattformspezifischen Steuerpflichten einhalten.
• Holidu meldet Gastgebereinnahmen gemäß DAC7 und lokalen Vorschriften, etwa der italienischen Cedolare Secca, an die zuständigen Behörden.
• Bewahre deine Unterlagen auf, lade deine Abrechnungen herunter, sammle Belege für Ausgaben und lass dich für deine Region von einem Steuerberater beraten.
• Die Steuerübersicht (DAC7 bzw. Certificazione Unica) kannst du jederzeit direkt in deinem Holidu-Konto herunterladen.
• Bei weiteren Fragen zur Steuererklärung wende dich bitte an unseren Assistenten im Hilfecenter.